El Consejo de Vigilancia de la Profesión de Contaduría Pública y Auditoría (CVPCPA) presenta el Diagnóstico del Sistema de Prevención de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (LA/FT/FPADM), enfocándose específicamente en el sector de contaduría y auditoría, en cumplimiento del artículo 58 de la LEPCS LA/FT/FPADM.
El objetivo de este diagnóstico es evaluar el nivel de implementación de medidas de prevención dentro del sector profesional, así como determinar su grado de madurez en la gestión de riesgos, conforme al enfoque basado en riesgos adoptado por la normativa nacional e internacional.
El estudio contó con la participación de una muestra del 60% de los profesionales, permitiendo obtener una visión representativa del estado actual del sector.
Principales resultados se destacan:
• Un Índice de Madurez en la Gestión de Riesgos de 35.54%, reflejando un nivel de implementación parcial de las medidas de prevención.
• Un nivel de riesgo sectorial promedio de 1.54 (nivel bajo).
• Oportunidades de mejora en la formalización de manuales de prevención, debida diligencia y monitoreo de operaciones.
• Identificación de factores de riesgo relevantes, como el uso de efectivo y la concentración geográfica de la actividad.
La información publicada corresponde a resultados agregados y estadísticos, elaborados a partir de datos consolidados del sector, sin incluir información individual de profesionales o firmas, en cumplimiento del deber de confidencialidad establecido en la normativa aplicable.
Los resultados obtenidos constituyen un insumo técnico fundamental para el fortalecimiento del sistema de prevención, permitiendo orientar acciones de supervisión, capacitación y mejora continua dentro del sector profesional.
El CVPCPA continuará promoviendo el fortalecimiento del cumplimiento normativo y la consolidación de un sistema de prevención basado en riesgos, en línea con las mejores prácticas internacionales.
